Департамент госдоходов «повесил» недоимку бюджета в 95,5 млрд тенге от деятельности букмекерских контор «Olimp kz», «Alpha-bet» и «Only-bet» на 12 человек. При этом, в ходе досудебного расследования в уклонении от уплаты налогов признавались совсем другие люди. Но к ним, у налоговиков, почему-то претензий нет.
К слову, среди обвиняемых нет ни одного главного бухгалтера или руководителя компании. Подсудимые вину свою не признают, и пытаются доказать в суде – они не имели отношения к налоговым выплатам и декларациям. Гособвинитель же и потерпевшая сторона (ДГД Алматы) считают, что именно эти 12 человек в группе вытащили из бизнеса почти триллион тенге, присвоили их себе и нанесли ущерб государству. Дело рассматривает судья Алмалинского районного суда Ернар Касымбеков.
На прошлом судебном заседании в суде выступал представитель потерпевшей стороны юрист Бахытбеков. К сожалению, он не смог ответить на большинство вопросов адвокатов. Поэтому допрос другого представителя ДГД Алматы, главного специалиста юридического управления Анары Муратовой длился 2 заседания.
В суде
- Вы хотите 95,5 млрд тенге взыскать с тех, кто в иске в доход государства. Вы указываете юридические лица в лице букмекерских контор и физических лиц. И тут непонятно. Все-таки в ходе досудебного расследования… там есть лица, которые конкретно расписывали и признавались, что они способствовали уклонению от уплаты налогов, обналичиванию денег. Но по ним процессуальное решение, как таковое, не принималось, а если и принималось, то оно на сегодня отменено. И по ним судьба не известна. Но теперь эти 95 млрд вы просите взыскать только с тех, кто оказался на скамье подсудимых, а в отношении остальных, как будет? Согласно ст.90, 32 Гражданского Кодекса, лица, совместно совершившие вред отвечают перед потерпевшим солидарно. Поэтому вопрос, а что будет с лицами, которые остались вне поля зрения вашего гражданского иска? – спросил адвокат Адай у представителя ДГД Алматы
- Мы предъявили иск только тем людям, которые обвиняются, - ответила Муратова
- Но вы всю сумму им вменили. Но они же не одни. Есть и те, кто в ходе следствия признавались. Что станет с ними? – вопрошал адвокат
- Но они же не на скамье подсудимых. Их не обвиняют, - сообщила ему женщина.
- Так вы гражданский иск предъявляете, и есть лица, которые признают, что причинили вред. Но 95,5 млрд тенге, вы требуете взыскать только с тех, кто в суд пришел? А остальные?
- А остальным на данном этапе мы не можем предъявить.
Адвокат Назаханов в свою очередь напомнил Муратовой, что даже в обвинительном акте прокуратуры, который ДГД Алматы полностью скопировали (и не отрицают) в своем гражданском иске, в составе организованной преступной группы состоят и другие люди. Но возмещения ущерба от них тоже никто не требует. И поинтересовался «почему?»
- Вы указали 12 ответчиков. Но в составе ОПГ есть еще ряд других лиц. Они, почему не указаны в качестве ответчиков? – спросил адвокат
- Кто? Кто обвиняется, или те, кто признали, но в отношении них нет никаких процессуальных действий? – уточнила Муратова
- У вас в качестве ответчиков не проходят лица, которые указаны в обвинительном акте, среди подсудимых, - пояснил ей адвокат
- Которые в бегах? Они взяты в отдельное производство, - ответила она.
- А почему вы с них не требуете взыскать? – поинтересовался адвокат
- Потому что их нет. И мы не можем им предъявить иск, - пояснила представитель ДГД
- А сейчас суд вынесет решение по иску гражданскому в отношении 12 ответчиков, тогда получается, все остальные лица не будут отвечать за 95,5 млрд. Как вы представляете, как это возможно?
- Ну, если до окончания судебного процесса их найдут…. Но если нет, то мы только этим лицам будем предъявлять.
- То есть другие лица не будут отвечать по гражданскому иску?
- Да, - подтвердила Муратова.
Кроме того, она сообщила, что департамент госдоходов намерено указал в гражданском иске юрлица. Налоговики планируют закинуть на счета компаний дебиторскую задолженность и таким образом «уменьшить иски».
Виноваты ли подсудимые?
Среди подсудимых программист Марат Жандосов. С него, как и с остальных подсудимых налоговики требуют взыскать 95,5 млрд тенге солидарно. То есть поровну с каждого.
- Являлся ли Жандосов лицом, кот был ответственным за предоставление деклараций от имени ТОО? Или же он вносил в декларацию заведомо искаженные данные? – спросил адвокат Каплан
- Он подозревается в участии в ОПГ, и все действия были направлены на уклонения от уплаты налогов. Каждый внес свою лепту в данное правонарушение. Какой-то частью, действием содействовал совершению данного правонарушения, - ответила ему Муратова.
Далее адвокат пытался выяснить, что конкретно мог сделать программист, чтобы помогать скрывать реальные доходы компании или уклоняться от уплаты налогов. Но внятного ответа не последовало. Вмешался прокурор с просьбой снять вопрос, ссылаясь на то, что представитель не может сказать больше, чем знает. Вмешался судья, и обратил внимание, что раз налоговый орган в своем иске описывает действие каждого подсудимого и их проступки, то обязан ответить по всем этим пунктам.
- Если бы не указали кто, что совершил, тогда можно было бы вопрос снять. Вопрос оставляю. Некоторые вопросы разрешаю задавать повторно, так как дело сложное, - сообщил суд.
- Жандосов был одним из главных программистов, знал всю программную систему игорного бизнеса и этими же действиями он … (мнется). Это ПО, и от программистов очень многое зависит. Он знал компьютерные программы, все игры эти, ставки, всю разработку. В его обязанность входила разработка ПО и базы данных, руководство команды программистов букмекерской конторы «Олимп» - все-таки ответила Муратова.
- Так какие действия он именно совершил, которые нарушают 245 статью? Вы описали его функционал, причем в некоторых местах не правильно. Вы его просто зачитали с обвинительного акта. По факту, он не занимался ни играми, ни сайтами. Он занимался только базой данный. Поэтому вопрос, что он все-таки сделал, что вы это указываете в исковом заявлении? – продолжил Каплан
- Он руководил командой программистов. А основная деятельность, которую выявили... подозревается, что он якобы совершил своими действиями… ну здесь же онлайн казино. Это запрещенная лицензируемая деятельность, которая запрещена на территории РК. Она и была загружена в базу данных. Я не программист, я не могу точно сказать, что именно можно было сделать. Но все показания и другие указывают, что он именно в ходе разработки ПО, его действия были направлены на извлечение материальной выгоды.
- Цель, каких конкретно действий? – уточнил адвокат
- В ходе разработки ПО базы данных. Он интегрировал на сайт быстрые игры
- А откуда у вас информация, что он это сделал?
- Из материалов уголовного дела, - ответила сотрудница ДГД Алматы.
- В данном случае собственные доводы у вас отсутствуют, и вы указываете только то, что было указано в материалах уголовного дела? – поинтересовался адвокат Каплан
- Да. У меня не может быть собственного мнения, - четко ответила Муратова.
На скамье подсудимых оказался и владелец обменных пунктов Минат Казангапов. По версии следствия, обналиченные деньги, выведенные со счетов букмекерских компаний, конвертировались в его обменниках. За это, юристы ДГД решили «наказать» Казангапова солидарной ответственностью. То есть, в случае, если суд решит дело в пользу налоговиков, он должен будет государству почти 8 млрд тенге (95,5 млрд:12 человек).
Проводили ли вы проверку обменного пункта, где работал Казангапов? – спросила представителя ДГД адвокат Карбаева.
- Проверки не было, - ответила ей Муратова
- А как вы собираетесь взыскивать 95,5 млрд тенге с Казангапова?
- Ну, он также сопутствовал в совершении преступления.
- А взыскивать будете деньги?
- Солидарно, согласно степени вины, - сообщила представитель налогового органа
- А как вы разграничите? В исковом вы это не указали, - обратила ее внимание Карбаева
- Поровну со всех будет взыскиваться. Но это уже суд определит.
- Но вы же истец.
- Мы не можем это указать, потому что виновность определит суд, - переложила ответственность юрист.
- Но вы же знаете, Казангапов не работал в компаниях «Olimp kz», «Alpha-bet» и «Only-bet». Вы же сделали акт проверки этих ТОО.
- В рамках уведомления я могу говорить четко и ясно. А в данном случае, это уголовное дело, которое рассматривается в суде, - пояснила Муратова.
Еще одна показательная история обвинения – история Жанар Елеусизовой. По версии обвинения, она, «являясь бухгалтером и старшим бухгалтером давала указания старшим бухгалтерам, бухгалтерам компании в БВУ по снятию многомилионных денежных средств в особо крупных размерах».
По факту же, «многомилионные налоги» начислены до мая 2017 года (как уже выяснилось ранее). В 2018 году недоимки не было – у компании Олимп закончилась лицензия, и она прекратила деятельность. Елеусизова же пришла на работу в «Олимп» только 1 марта 2018 года.
- То есть в это время она не работала там, но ее привлекают за неуплату налогов. Вы скажите, ее могут привлечь за неуплату налогов, если она там не работала? Она работала в АХБК, - сообщал на предыдущем заседании адвокат Салимжан Мусин.
- Она являлась участником ОПГ, а ущерб был причинен в составе группы, в связи с этим ее привлекают, - пояснял ему представитель ДГД Бахытбеков
- То есть вы считаете, что она, когда работала в АХБК, вступила в преступную группу. Так я понимаю? – уточнил адвокат
- Нет, я вообще говорю, что она была участником преступной группы согласно обвинительного акта.
- Но теперь скажите, вы считаете, что когда были доначислены налоги ТОО «Олимп» она имела отношение к неуплате многомилионных налогов, участвовала в преступной группе. Так получается, по-вашему? – еще раз спросил защитник
- Я ответила на этот вопрос. Я сказал, она была участником преступной группы и ее действия нанесли ущерб государству.
- Уважаемый суд, я считаю, что он дает заведомоложные показания, потому что если человек не работал в ТОО, как его можно привлечь к уголовной ответственности за неуплату налогов? – обратился Мусин к суду.
Кроме того, Жанар Елеусизова не работала в компании «Олимп» и во время сдачи декларации от 12 марта 2020 года. За 10 дней до этого, она уволилась.
- Согласно акта налоговой проверки за 4-й квартал 2019 года декларация сдана 12 марта 2020 года. Однако Елеусизова уволилась 2 марта 2020 года. То есть когда сдавалась декларация, она не работала в ТОО. Может ли она быть привлечена к уголовной ответственности, если она не работала в «Only bet» за неуплату налогов? – спросил Мусин.
- Уважаемый суд, я тут в качестве потерпевшей стороны, а не в качестве органа следствия. Я не могу давать оценку, - ответил ему Бахутбеков.
Кого не привлекают к ответственности
Муратова также пояснила, - среди ответчиков по судебному иску нет главных бухгалтеров и директоров компаний, но зато есть программисты, рядовые бухгалтера и курьеры (хотя за бухгалтерские отчеты и декларации отвечает бухгалтер и директор), потому что руководители и главные бухгалтера объявлены в розыск, и дело в суде по ним не рассматривается. И добавила, - «если нет человека, как мы можем ему предъявить гражданский иск».
- 2-й том, лист дела 1. Там был допрос бывшего главного бухгалтера «Олимп» Гульбану Хасеновой, которая работала в компании с 2013 по 2016-е годы. Она же проходит по данному периоду доначислений?
- Ну, в основном же доначисления 2017-18 годы, - ответила Муратова
- Но период проверки с конца 2014 года, - напомнил ей адвокат Каплан. - Почему Хасенова по данному делу не проходит? Почему гражданский иск к ней не предъявлен?
- Она не работала в период уклонения от налогов и начислений. И к ней обвинение не предъявлено, - сообщила представитель ДГД Алматы.
Адвокат Байдаулетов, в свою очередь, напомнил Муратовой, что согласно акту 382 доначисления на игорный бизнес закончились в мае 2017 года. То есть позже этой даты, и уж тем более в 2018 году доначислений не было.
- Как ответите на это? – спросил представителя потерпевшей стороны адвокат Байдаулетов
- По игорному бизнесу? – переспросила Муратова
- По игорному. ИПН с выигрыша, - ответил он ей.
- По Олимпу? – снова спросила женщина
- Да, где работала Хасенова, - ответил защитник
- Вроде были 2017-18 года периоды, - удивилась Муратова
- Проверка да проводилась, но доначисления были до мая 2017 года. Почему вы говорите, что в 2018 году были основные доначиления?
- Я сказала, в 2017-18 периоды были доначисления. И сказала, что я сделаю разбивку на следующие процессы по компаниям трем, обороты их. А 2017-18 период что основные доначисления.
- Ну, я и говорю, что согласно акта 382, доначисления были до мая 2017 года. Дальше доначислений не было. А вы говорите 2017-18 и поэтому Хасенову не привлекли.
- По игорному бизнесу?
- Игорному и ИПН, - пошли на второй круг Муратова и Байдаулетов
- Ну, она же была с 2014-по 16 года. Я не могу говорить за органы уголовного следствия, почему ее не привлекли. Я не могу давать оценку действиям уголовного следствия.
- Вы сказали суду, что основные доначисления были в 2017 и 18 году. А в 2018 доначислений не было вообще, потому что «Олимп» в это время не работал, лицензия истекла и букмекерской деятельностью компания не занималась, - сообщил Муратовой адвокат.
- Надо уточнить, но я вроде видела доначисления, - продолжала удивляться представитель налогового органа.
Поделиться:
Мы в социальных сетях