Дело «Olimp kz»: могли ли программисты помочь руководителям «уйти» от налогов?

В Алматы продолжаются судебные заседания над ТОО «Букмекерская контора «Olimp kz», «Alpha-bet» и «Onlybet». По версии следствия эти компании в совокупности не заплатили в  госбюджет более 95 млрд тенге. Дело рассматривает судья Алмалинского районного суда Ернар Касымбеков. 

Причем претензии государство имеет не только к юридическим лицам. На скамье подсудимых на данный момент находится 12 человек. Им вменяют создание и работу организованной преступной группы. В основном это персонал компании, который напрямую отношения к сдаче налоговых деклараций не имел. Среди них менеджер-курьер, бухгалтер, выдававший заработную плату, директор обменного пункта и так далее. Руководители букмекерских компаний находятся в розыске. По ним выделено отдельное уголовное дело.

Среди подсудимых два программиста: Виталий Белинин и Марат Жандосов. Последнему, как и остальным десяти подсудимым вменяют ст.245 УК РК (уклонение от уплаты налогов). Вот только какое отношения он имел к процедуре сдачи декларации или сокрытия доходной базы для занижения суммы налогов, обвинение до сих пор не объяснило. Но мы попытались разобраться.

В чем обвиняют IT-специалистов?

Виталию Белинину вменили 2 статьи (пособничество и организацию незаконного игорного бизнеса). Как мы поняли в ходе судебного разбирательства, его «преступление» выразилось в перенаправлении потока данных с одного IP-адреса на другой. Но следствие назвало это действие переносом сервера из Казахстана за границу, чего по закону делать нельзя.

И действительно — казахстанским компаниям нельзя иметь сервера в иностранных государствах. Вот только эта статья (12-1) в законе «Об игорном бизнесе» появилась только в 2015 году, а в силу вступила 28 октября 2015 года. А Белинин (судя по его словам) перенес сервер в 2013 году.

 Как известно, закон обратной силы не имеет, но видимо не в этом случае. Так что, в случае вынесения судом обвинительного приговора, Белинин должен будет заплатить вместе со всеми 95,5 млрд тенге в счет государства. Несмотря на то, что в его действиях нет состава преступления. Во-первых, запрет на перенос сервера появился позже, а во-вторых – его действия, по сути, назвать переносом нельзя.

Конечно, IP-адрес может быть привязан к конкретному физическому серверу, но при этом, если включить VPN (виртуальная частная сеть) этот адрес будет изменен. Так, например, у URL olimp.kz было много IP-шников из разных стран. Так работает технология Cloudflare (сервис, который позиционирует себя, как ускоритель работы интернета). Разработчик технологии американская компания, которая предоставляет услуги CDN, защиту от DDoS-атак, безопасный доступ к ресурсам и серверы DNS. По сути, сервисы Cloudflare работают как обратный прокси для сайта.

Сайт «olimp.kz» транслировал очень популярные игровые события (Лига Чемпионов, Чемпионат Мира по футболу и так далее), для большого количества людей. В эти пиковые моменты, чтобы предотвращать перегрузку сети и оборудования и был интегрирован сервис. Он позволяет направлять потоки данных на сайт, как будто бы, с разных серверов, ведь если делать это с одного сервера, сайт может не выдержать.

Читайте также: «OLIMP KZ»: В ЧЕМ БУКМЕКЕРЫ ВИНОВАТЫ ПЕРЕД ГОСУДАРСТВОМ?

Судя по всему, Белинин перенаправил один из потоков на другой IP-адрес. Но фактически, говорить о том, что это был перенос сервера не правильно. Более того, этот подсудимый напрямую серверами вообще не занимался. Его фронт работ – котировки, ставки. А где сервер находился физически, он знать не мог.

Если задуматься, для того, чтобы перенести сервер нужно знать, где он находится фактически «до» и куда «переехал» потом. Но такой информацией Белинин не располагает.

Марат Жандосов работал в ИП «Alpha soft» и ТОО «Alpha bet». Его обвиняют в том, что он разрабатывал программное обеспечение для серверов, находящихся за рубежом. А также в том, что он совместно с другими программистами интегрировал на сайт «olimp.kz» быстрые игры «BetGames». Ему вменили 4 статьи (участие в ОПГ, организация незаконного игорного бизнеса, уклонение от уплаты налогов, отмывание денег).

На вопрос его адвоката в суде «являлся ли Жандосов лицом, ответственным за предоставление деклараций от имени ТОО?» и «вносил ли он в декларацию заведомо искаженные данные?», представитель ДГД Алматы (они и взыскивают с подсудимых 95,5 млрд тенге) Муратова ответила: «Каждый внес свою лепту в данное правонарушение. Какой-то частью, действием содействовал совершению данного правонарушения».

После того, как суд и адвокат Каплан «надавили» на Муратову, она попыталась пояснить свою позицию:

— Жандосов был одним из главных программистов, знал всю программную систему игорного бизнеса и этими же действиями он … (мнется). Это ПО, и от программистов очень многое зависит. Он знал компьютерные программы, все игры эти, ставки, всю разработку. В его обязанность входила разработка ПО и базы данных, руководство команды программистов букмекерской конторы «Олимп».

— Так какие действия он именно совершил, которые нарушают 245 статью? Вы описали его функционал, причем в некоторых местах не правильно. Вы его просто зачитали с обвинительного акта. По факту, он не занимался ни играми, ни сайтами. Он занимался только базой данных. Поэтому вопрос, что он все-таки сделал, что вы это указываете в исковом заявлении? – продолжил Каплан

— Он руководил командой программистов. А основная деятельность, которую выявили… подозревается, что он якобы совершил своими действиями… ну здесь же онлайн казино. Это запрещенная лицензируемая деятельность, которая запрещена на территории РК. Она и была загружена в базу данных. Я не программист, я не могу точно сказать, что именно можно было сделать. Но все показания и другие указывают, что он именно в ходе разработки ПО, его действия были направлены на извлечение материальной выгоды.

— Цель, каких конкретно действий? – уточнил адвокат

— В ходе разработки ПО базы данных. Он интегрировал на сайт быстрые игры

— А откуда у вас информация, что он это сделал?

— Из материалов уголовного дела, — ответила сотрудница ДГД Алматы.

— В данном случае собственные доводы у вас отсутствуют и вы указываете только то, что было указано в материалах уголовного дела? – спросил Каплан

— Да. У меня не может быть собственного мнения, — четко ответила Муратова

Если обобщить информацию, услышанную нами в суде, прежде всего, программистов обвиняют в том, что они интегрировали на сайт приложение «BetGames». При этом, ни один из программистов, которые находятся на скамье подсудимых сайтом не занимались.

Как сообщили свидетели, в компании было несколько технических департаментов. Одни программисты занимались базами данных, другие — ставками, третьи – занимались сайтом, четвертые – мобильным приложением. Помимо них, в компании были и технические специалисты. И все они работали в разных отделах и зачастую друг с другом не коммуницировали. В суде подсудимые сообщили, что заходили на сайт за все время своей работы в компании не более 3-х раз, ведь сайт никакого отношения к ним не имел.

«BetGames»

Онлайн игра «BetGames» или как ее называет следствие, онлайн казино, появилась на сайте «olimp.kz» в январе 2019 года. Приложение было удалено уже в марте. Примечательно, что в своем иске Департамент госдоходов по Алматы называет эту деятельность «лицензируемой», а не незаконной. Но, тем не менее, программистов привлекают к ответственности за организацию незаконного игорного бизнеса.

До того, как следствие обозначило программный продукт «BetGames» вне закона, этот сервис был практически на всех букмекерских сайтах. После он исчез с казахстанских сайтов, но претензии у органа уголовного преследования (по крайней мере, пока) остались только к Олимпу.

В чем суть работы приложения «BetGames»?

Приложение действительно похоже на казино. Там есть рулетка, карты, кости, девушки-крупье. Это такие прямые включения в игру. Все дело, на самом деле, происходит в съемочных павильонах в Литве. Игроку же предлагается лишь наблюдать за происходящим по ту сторону экрана. Принять участие напрямую в игре у человека нет возможности. Он может сделать ставку лишь на один из возможных исходов. Но повлиять на течение игры не может.

Это компьютерная механическая модель, внутри которой уже забит исход. Участник может лишь угадать его и сделать ставку. Весь процесс можно сравнить с тем, как люди делают ставки на игроков в покер. Одни играют, а другие только ставят на игроков.

Сторона защиты отправляла эксперта в Литву для проведения экспертизы. Он вывел — «BetGames» не является казино по казахстанскому законодательству. Механизм этого программного продукта относится к букмекерской деятельности. Дело в том, что закон республики подразумевает, что в казино должно быть прямое участие человека в игре. В случае с «BetGames» — его нет. Приложение можно назвать хорошо смоделированным обманом, некой виртуальной реальностью, но не казино. В ходе судебного заседания сторона защиты не раз обращала внимание суда и прокурора на эти факты. Прокурор, в свою очередь, комментариев по этому поводу не дает. Мнение суда по этим аргументам, мы узнаем только после вынесения приговора.